Как самозанятому платить налоги: пошаговая инструкция через приложение

Самозанятость — один из самых удобных налоговых режимов в России. Ставка маленькая, отчётности почти нет, всё делается через телефон. Но вопросов всё равно много: когда платить, сколько, что будет если не платить. Отвечаем по порядку.

Кто может быть самозанятым

Самозанятость или НПД (налог на профессиональный доход) — режим для физических лиц, которые:

• Работают сами на себя, без наёмных работников
• Зарабатывают до 2,4 млн рублей в год
• Продают товары собственного производства или оказывают услуги

Подходит для: репетиторов, фрилансеров, мастеров маникюра, фотографов, таксистов, сдающих квартиру и многих других.

Нельзя применять: при перепродаже чужих товаров, добыче полезных ископаемых, при наличии сотрудников по трудовым договорам.

Налоговые ставки

• 4% — если клиент физическое лицо
• 6% — если клиент юридическое лицо или ИП

Никаких дополнительных взносов в СФР и ФОМС — в отличие от ИП. Это главное преимущество режима.

При регистрации государство даёт налоговый вычет 10 000 рублей. Пока он не израсходован, ставки ниже: 3% вместо 4% и 4% вместо 6%. Вычет применяется автоматически.

Как зарегистрироваться

Всё делается через приложение «Мой налог» — официальное приложение ФНС России.

1. Скачайте «Мой налог» из App Store или Google Play
2. Войдите через Госуслуги (самый удобный способ) или введите данные паспорта вручную
3. Сфотографируйте паспорт и сделайте селфи — приложение проверит личность
4. Выберите регион деятельности
5. Подтвердите регистрацию

Весь процесс занимает 10-15 минут. Никуда ехать не нужно.

Также можно зарегистрироваться через Госуслуги, личный кабинет налогоплательщика на сайте nalog.ru или через приложения банков — Т-Банк, Сбер, ВТБ и другие интегрированы с ФНС.

Как формировать чеки

После каждого получения оплаты нужно сформировать чек в приложении. Это обязательно — именно так налоговая узнаёт о вашем доходе.

Как выдать чек:

1. В приложении «Мой налог» нажмите «Новая продажа»
2. Укажите название услуги или товара (произвольно: «Консультация», «Разработка сайта», «Фотосессия»)
3. Введите сумму
4. Выберите, кто клиент — физлицо или юрлицо/ИП (если юрлицо — введите ИНН)
5. Нажмите «Выдать чек»

Чек можно отправить клиенту ссылкой, QR-кодом или по email. Юридическим лицам чек нужен обязательно — они закрывают им расходы.

Важно: чек нужно выдать в момент получения оплаты или не позднее 9-го числа следующего месяца, если оплата была в наличных или договорились о постоплате.

Когда и как платить налог

Налог считается автоматически — вручную ничего рассчитывать не нужно. Приложение само суммирует все чеки за месяц и показывает сумму к оплате.

Сроки:

• До 12-го числа каждого месяца налоговая выставляет уведомление за прошлый месяц
• Заплатить нужно до 28-го числа того же месяца

Например: в мае вы заработали 50 000 рублей. До 12 июня в приложении появится уведомление: налог 2 000 ₽ (4% от 50 000). Заплатить нужно до 28 июня.

Как оплатить:

• Прямо в приложении «Мой налог» — картой
• Через Госуслуги
• Через приложение банка по реквизитам
• Настройте автоплатёж — и вообще не думайте об этом

Что будет, если не платить

Если просрочить — начислят пени: 1/300 ключевой ставки ЦБ за каждый день просрочки. Суммы небольшие, но лучше не допускать.

Налоговая может заблокировать карту, если долг накопится. На практике до этого доходит редко, но риск есть.

Частые вопросы

Нужно ли платить налог, если деньги пришли, но чек ещё не выдан? Налог начисляется с момента выдачи чека. Если чек не выдали — налога нет, но это нарушение. Штраф — 20% от суммы дохода при первом нарушении, 100% при повторном в течение 6 месяцев.

Можно ли одновременно быть самозанятым и работать по найму? Да. Зарплата по трудовому договору не входит в доход самозанятого — работодатель платит с неё НДФЛ и взносы сам.

Что если превысил лимит 2,4 млн в год? С суммы превышения нужно заплатить НДФЛ 13%. Либо заранее открыть ИП и перейти на другой режим.

Нужна ли касса? Нет. Чек в приложении «Мой налог» заменяет кассовый чек — это официально.

Итого

Самозанятость — действительно просто. Зарегистрировались через приложение, выдаёте чек после каждой оплаты, раз в месяц платите налог. Никаких деклараций и взносов, в налоговую ходить не нужно. Если зарабатываете до 2,4 млн в год и работаете сами — режим оптимальный.