Налоговые вычеты в 2026: какие бывают и как получить

Налоговый вычет — это возврат части НДФЛ, который у вас удержали с зарплаты или другого облагаемого дохода. Государство возвращает 13% от потраченного на лечение, обучение, жильё и ряд других целей в пределах установленных лимитов. Деньги реальные: за год набегает от нескольких тысяч до сотен тысяч рублей. Главное — знать, какой вычет вам положен и как его оформить без лишней бумажной волокиты.

Социальные вычеты

Сюда входят расходы на лечение, обучение, спорт, добровольное страхование жизни и пенсионные взносы. По большинству социальных расходов действует общий годовой лимит, с которого считается возврат, — это примерно 150 тыс. рублей затрат, то есть около 19,5 тыс. рублей к возврату.

Дорогостоящее лечение из специального перечня считается отдельно и без лимита: вернуть можно 13% от всей суммы. Проверяйте, попадает ли ваша медицинская услуга в этот перечень — в справке из клиники стоит специальный код.

Обучение детей лимитируется отдельно — около 110 тыс. рублей расходов на каждого ребёнка. Учитывается и собственное обучение, и платные кружки или вуз ребёнка, если у организации есть лицензия.

Имущественный вычет

Самый крупный по суммам. При покупке или строительстве жилья можно вернуть 13% от стоимости в пределах 2 млн рублей затрат — до 260 тыс. рублей. По ипотечным процентам отдельный лимит 3 млн рублей, то есть ещё до 390 тыс. рублей возврата.

Если за один год весь вычет не выбрался, остаток переносится на следующие годы. Поэтому имущественный вычет часто получают несколькими порциями, пока не вернут всю сумму.

Инвестиционный вычет и ИИС

Владельцам индивидуального инвестиционного счёта доступен вычет на взносы. Он возвращает 13% от внесённого за год, в пределах установленного лимита. Условия по ИИС за последние годы менялись, поэтому перед открытием счёта сверьтесь с актуальными правилами по типу счёта и срокам владения.

Как оформить

Есть два пути.

Через работодателя в том же году. Вы берёте в налоговой уведомление о праве на вычет, и бухгалтерия перестаёт удерживать НДФЛ, пока вычет не выберется. Подходит для имущественного и социальных вычетов, деньги приходят прибавкой к зарплате.

Через декларацию 3-НДФЛ по итогам года. Подаёте декларацию в личном кабинете на сайте ФНС, прикладываете документы, и сумма возвращается на счёт. На проверку и выплату обычно уходит несколько месяцев.

Часть вычетов работает в упрощённом порядке: ФНС сама подтягивает данные от банков и клиник, а вам остаётся подтвердить заявление в личном кабинете в один-два клика, без сбора справок.

Что подготовить и проверить

Соберите подтверждающие документы: договоры, чеки, справки об оплате, справку о доходах с работы. Без них вычет не подтвердят.

Проверьте, что у организации, которой вы платили, есть лицензия, — для лечения и обучения это обязательное условие. Платежи должны идти от вашего имени, иначе возврат оформить нельзя.

Не тяните дольше трёх лет: право на возврат ограничено этим сроком. Если в каком-то году НДФЛ не было, перенесите использование вычета на год, когда облагаемый доход появится. Начните с личного кабинета ФНС — там видно, какие данные налоговая уже получила за вас, и часть вычетов оформляется почти автоматически.